АУСН в 2026 году: стоит ли переходить, если ты — малый бизнес? Полное руководство для всех сфер

Если вы — ИП или владелец небольшой компании, которая оказывает услуги или занимается продажами, но не производит товары и не работает с крупными компаниями — 2026 год может стать поворотной точкой в вашем бизнесе. Новый налоговый режим — АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) — обещает избавить вас от бухгалтерской рутины, снизить налоги и дать больше времени на развитие. Но подходит ли он вам? Разберём по пунктам — без сложного языка, только по делу.

АУСН — это налоговый режим, где всё считает система автоматически.
Вы ведёте учёт: продали услугу или товар — записали в программу.
Система сама:

• Определяет, кто клиент — физлицо или юрлицо,
• Рассчитывает налог (4% для физлиц, 6% для юрлиц — но с юрлицами работать нельзя на АУСН),
• Автоматически сдаёт отчёты в ФНС,
• Выставляет чеки через онлайн-кассу,
• Уплачивает налоги.

Никаких деклараций. Никаких расчётов. Никаких напоминаний от налоговой.
Всё — как в «умном» приложении: внесли данные — забыли.

Кто может?
– ИП и организации с выручкой до 150 млн руб. в год.
– До 15 сотрудников.
– Только если основной доход — от услуг или продаж физлицам.
– Нельзя: производство, розничная торговля, работа с юрлицами на общем режиме, работа с иностранными клиентами.

• Налог всего 4% — вместо 6% (УСН) или 13–15% (ОСН с НДС и взносами).
• Нет НДС — не нужно его считать, выделять, сдавать.
• Нет отчётности — не нужно заполнять 3-НДФЛ, 4-ФСС, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ.
• Автоматические чеки — клиент получает чек на email или в мессенджере — это повышает доверие.
• Меньше ошибок и штрафов — система не забывает, не путается, не ошибается.
• Экономия времени — бухгалтер (или вы сами) тратит 2–3 часа в месяц вместо 15–20.

Примеры из разных сфер:

• Фотограф: снимает свадьбы, делает портреты — 1,2 млн руб. в год. На ОСН — налоги + взносы ≈ 300 тыс. руб. На АУСН — 48 тыс. руб. Экономия — 252 тыс. руб.
• Косметолог: работает с частными клиентами, проводит процедуры — 900 тыс. руб. в год. На АУСН — 36 тыс. руб. налога.
• Репетитор: обучает школьников онлайн — 600 тыс. руб. в год. На АУСН — 24 тыс. руб.
• Мастер по ремонту техники: чинит телефоны, ноутбуки — 1,1 млн руб. в год. На АУСН — 44 тыс. руб.
• Все эти люди — экономят по 200–300 тыс. руб. в год.
  Это — зарплата одного сотрудника. Или новое оборудование. Или отпуск.

Минусы и ограничения — не обойти

АУСН — не панацея. Есть жёсткие рамки:

• 150 млн руб. выручки в год — если вырастете — режим теряется.
• Максимум 15 сотрудников — 16-й — и вы вылетаете.
• Нельзя работать с юрлицами на ОСН — если у вас есть контракт с компанией, которая требует НДС — вы не можете применять АУСН.
• Нельзя продавать товары в розницу — только услуги и оптовые продажи (если клиент — физлицо).
• Нельзя работать с иностранными клиентами — они не считаются физлицами в рамках АУСН.

Важно:
Если у вас есть 2 клиента — один ИП, другой ООО — и вы делаете им одинаковые услуги, то всю выручку от ООО нужно исключать из АУСН. Это сложно. Лучше:

• Отдельный договор на ОСН для юрлиц,
• АУСН — только для физлиц.

АУСН идеален, если 70%+ вашей выручки — от физлиц.

Подходит:

• Услуги: репетиторы, тренеры, массажисты, психологи, дизайнеры, копирайтеры, переводчики.
• Ремонт и сервис: чинят технику, мебель, бытовую технику, авто.
• Образование: курсы, вебинары, онлайн-обучение.
• Креатив: фотографы, видеографы, архитекторы интерьеров.
• Домашние услуги: уборка, глажка, уход за пожилыми, выгул собак.
• Фриланс: любые услуги, оказываемые напрямую частным лицам.

Не подходит:

• Магазины, рынки, торговые точки (розница).
• Производство (даже малое — например, шоколад, свечи, одежда).
• Компании, которые работают с крупными заказчиками (госзаказы, корпоративные контракты).
• Те, кто планирует расти до 20+ сотрудников или 200+ млн выручки.

Совет:
Если вы не знаете — посчитайте:

• Сколько клиентов — физлица?
• Сколько — юрлица?
• Сколько из юрлиц требуют НДС?

Если физлиц — больше 70% — переход почти всегда выгоден.

Сделайте это прямо сейчас:

1. Выручка за последние 12 месяцев — не превышает ли 150 млн?
2. Количество сотрудников — не более 15?
3. Клиентская база — сколько из них — юрлица? Сколько требуют НДС?
4. Программа учёта — поддерживает ли ваша 1С, Бухгалтерия, Контур, МойСклад или другая система АУСН? (Проверьте в настройках — должен быть пункт «АУСН».)
5. Банковские счета — есть ли счёт для юрлиц? Нужно ли его закрывать?
6. Договоры — есть ли контракты с юрлицами, которые нельзя расторгнуть?
7. Бухгалтер — готов ли он помочь с переходом?

Рекомендация:
Сделайте расчёт на 3 года вперёд.
Если в 2027 году выручка вырастет до 140 млн — переход всё равно выгоден.
Если до 160 млн — подумайте о переходе на УСН.

АУСН — это не просто налог.
Это освобождение от рутины.

Если вы:

• Работаете с физлицами,
• Не планируете нанимать больше 15 человек,
• Не хотите тратить время на отчётность,
  — то переход в 2026 году — разумное решение.

Но:

• Не переходите «потому что все».
• Не переходите без расчёта.
• Не переходите без бухгалтера.

Финальный совет:
Запустите тестовый расчёт в вашей бухгалтерской программе — введите свои данные за последний год. Посмотрите, сколько вы сэкономите.
Если цифра выше 100 тыс. руб. — переход окупается уже в первый месяц.

Ваше время — дороже налогов.
АУСН даёт вам его обратно.