Новички НДС получили выбор между 5-7% и 22% — расчёты показали, какая ставка реально выгоднее

Сегодня, 27 ноября 2025 года, на всех налоговых и финансовых сайтах России появились конкретные расчёты по выбору ставки НДС для тех, кто впервые в 2026 году станет плательщиком НДС. Результаты оказались неожиданными и даже обнадёживающими для малого бизнеса: для большинства розничного, сервисного и производственного бизнеса ставка 5-7% (без вычетов) оказывается ВЫГОДНЕЕ, чем полноценный НДС 22% с вычетами.​

Правительство понимает, что переходить на полноценный НДС с вычетами — это сложно для компаний, никогда с этим не работавших. Поэтому была придумана система “переходных ставок”:​

• ставка 5% — для режима “доходы” на УСН
• ставка 7% — для режима “доходы минус расходы” на УСН
• ставка 22% — полноценный НДС с вычетами (как на ОСНО)

Все три варианта доступны компаниям с доходом от 20 млн до 272,5 млн рублей в год.​

Вариант 1: НДС 5-7% (без вычетов)

Суть: ты платишь фиксированный процент от дохода (или от дохода минус расходы), без права вычитать входящий НДС.​

Плюсы:​

• Близко к тому, как было раньше на УСН
• Не нужно собирать счета-фактуры
• Упрощённый учёт
• Декларация по НДС проще
• Нет необходимости вести раздельный учёт

Минусы:​

• Нельзя вычесть входящий НДС из расходов
• Если много расходов с НДС — платишь “налог на налог”
• После выбора менять сложнее

Вариант 2: НДС 22% (с вычетами)

Суть: полноценный НДС, как на ОСНО — считаешь входящий и исходящий НДС, вычитаешь вычеты.​

Плюсы:

• Вычитаешь весь входящий НДС (большая экономия!)
• Нет ограничений по видам операций
• Хороший вариант для компаний с высокой долей расходов с НДС
• Можно применять все льготы по НДС

Минусы:​

• Сложный учёт
• Нужны счета-фактуры и книги покупок-продаж
• Риск ошибок в первые кварталы
• Требует квалифицированного бухгалтера
• Как выбрать правильно: волшебная цифра 77%

Главный критерий выбора — какой процент ваших расходов содержит НДС.​

Расчёт:​

Ставка 5% выгоднее 22%, если входящий НДС < 77% от расходов

Пример: ваши годовые расходы = 1 млн рублей. Из них 650 тыс содержат НДС (закупка товаров от НДС-плательщиков). Это 65% от расходов.
→ 5% выгоднее, экономите деньги​

Ставка 7% выгоднее 22%, если входящий НДС < 69% от расходов

Пример: годовые расходы = 1 млн. Входящий НДС = 680 тыс (68%).
→ 7% выгоднее​

Ставка 22% выгоднее, если входящий НДС > этих значений

Пример: годовые расходы = 1 млн. Входящий НДС = 850 тыс (85%).
→ 22% выгоднее благодаря большим вычетам​

Розничный магазин (непродовольственные товары)

Расходы за год: закупка 1 млн, зарплата 500 тыс, аренда 200 тыс, коммунальные 100 тыс = 1,8 млн всего
Входящий НДС: только на закупку = 1 млн из 1,8 млн = 55%
→ Выбирай НДС 5-7%: экономия 80-150 тыс/год​

Ремонтно-строительные услуги

Расходы: материалы 1,2 млн, инструменты 500 тыс, зарплата 800 тыс = 2,5 млн
Входящий НДС: на материалы и инструменты = 1,7 млн из 2,5 млн = 68%
→ Выбирай НДС 22%: вычеты дадут экономию 200+ тыс/год​

Общепит (кафе, ресторан)

Расходы: продукты 600 тыс, зарплата 400 тыс, коммунальные 100 тыс, прочее 100 тыс = 1,2 млн
Входящий НДС: только на продукты = 600 тыс из 1,2 млн = 50%
→ Выбирай НДС 5-7%: экономия 60-100 тыс/год​

Консультационные услуги

Расходы: зарплата 300 тыс, офис 100 тыс = 400 тыс
Входящий НДС: минимален, в основном аренда = ~50 тыс из 400 тыс = 12%
→ Выбирай НДС 5-7%: максимальная экономия, легче учёт​

IT-компания (разработка ПО)

Расходы: зарплата 2 млн, облачные сервисы 500 тыс, офис 200 тыс = 2,7 млн
Входящий НДС: на облачные сервисы ≈ 82 тыс из 700 тыс = ~12%
→ Выбирай НДС 5%: никаких вычетов не будет, но и налоговая нагрузка минимальна​

ВАЖНЫЙ МОМЕНТ: выбор нужно сделать СЕЙЧАС!​

После первой подачи декларации по НДС в 2026 году режим “вступает в силу” и менять его сложно:

Минимум один год на выбранной ставке

Переход на другую ставку возможен только с 1 января следующего года

Нужно письменное уведомление в ФНС до 31 декабря​

Поэтому расчёты нужно проводить прямо сейчас, а не в январе 2026 года!​

Что ещё нужно подготовить за 34 дня до 1 января 2026:​

1. Точный расчёт входящего НДС (2-3 дня)
Соберите все расходы за 2025 год и высчитайте % с НДС

2. Выбор оптимальной ставки (1 день)
Используйте формулу: 77% и 69% (см. выше)

3. Оформление ЭЦП (3-7 дней)
Без неё не сдать декларацию

4. Настройка 1С (5-10 дней)
Программа должна считать НДС с выбранной ставкой

5. Обновление договоров (5-7 дней)
Информируйте контрагентов о новой ставке НДС

6. Пересчёт цен и прайсов (3 дня)
Решите, будете ли повышать цены

7. Обучение персонала (3-5 дней)
Бухгалтеры и кассиры должны знать новые правила

Итого: 22-37 дней активной подготовки. У вас есть ровно 34 дня до 1 января.

ГК Решение: точный расчёт и комплексная подготовка для новичков НДС

Мы прошли через это со множеством клиентов и знаем все нюансы. Наш процесс:

Шаг 1: Аудит вашей ситуации (1 день)
Анализируем все расходы 2025 года, определяем % входящего НДС

Шаг 2: Расчёт налоговой нагрузки (1 день)
Моделируем варианты с 5%, 7% и 22% — показываем, сколько платить в год

Шаг 3: Рекомендация оптимальной ставки (1 день)
Выбираем ставку, которая минимизирует налоги

Шаг 4: Настройка 1С (5-10 дней)
Программа готова считать НДС с выбранной ставкой

Шаг 5: Помощь в оформлении ЭЦП (3-7 дней)
Консультируем, направляем, контролируем процесс

Шаг 6: Обновление договорной базы (5 дней)
Готовим дополнительные соглашения с контрагентами

Шаг 7: Пересчёт цен и структуры (3 дня)
Помогаем оптимизировать ценообразование при НДС

Шаг 8: Обучение персонала (3-5 дней)
Практические семинары для бухгалтеров и кассиров

Результат: вы встречаете 1 января 2026 года полностью готовым, с минимизированной налоговой нагрузкой и без стресса.

Мест в приоритетной очереди осталось мало. Кто подаст заявку раньше — начнёт работу быстрее и получит сниженную цену (до конца ноября).

ГК Решение — эксперты, которые помогают “новичкам” НДС правильно выбрать ставку и не потерять деньги.