Учет НДС при применении УСН с 01.01.2025 в 1С:Управление торговлей 11.5

С 1 января 2025 вступает в силу Федеральный закон N 176-ФЗ от 12.07.2024, согласно которому все упрощенцы становятся плательщиками НДС, а освобождаются от налогов лишь те, чей годовой доход не превысил 60 млн. руб.

На релизе 11.5.20.20 и выше в карточке организации на вкладке «Учетная политика» доступен новый блок настройки учета НДС при УСН.

По умолчанию в программе будет использована настройка «Продажа не облагается НДС». Чтобы активировать возможность совмещения УСН и НДС, перейдите в раздел НСИ и администрирование – Организации в карточке организации. На вкладке Учетная политика кликните по ссылке Изменить настройки учета НДС.

Выберите один из пунктов:

• Продажа не облагается НДС, в документах выбирается ставка «Без НДС» — используется, если доход не достиг порога, при котором упрощенец становится плательщиком НДС
• Продажи облагаются НДС по льготной ставке 5%, не применяются вычеты — используется, если доход упрощенца, превышает порог применения ставки «Без НДС» (в 2025 году это доход свыше 60 млн руб. и до 250 млн руб.). Вычетов налога при этой ставке нет
• Продажи облагаются НДС по льготной ставке 7%, не применяются вычеты — используется, если доход упрощенца, превышает порог применения ставки 5%, но не превысил порог применения льготных ставок НДС (в 2025 году это доход свыше 250 млн руб. и до 450 млн руб.). Вычетов налога при этой ставке нет
• Применяются общие ставки НДС (20%, 10%), применяются все вычеты — используется, если доход упрощенца, превышает порог применения льготных ставок НДС (в 2025 году это доход свыше 450 млн руб.). Вычеты по НДС применяются
• По умолчанию будет установлено значение — Продажа не облагается НДС, в документах выбирается ставка «Без НДС». При превышении дохода или добровольном переходе на применение общих ставок изменения в учетной политике вносятся вручную.

В документах продаж (Заказ клиента, Реализация товаров и услуг, Реализация услуг и прочих активов) в поле Налогообложение выберите вид налогообложения в соответствии с установленным вариантом учета НДС:

• Продажа не облагается НДС
• Льготное налогообложение НДС на УСН
• Продажа облагается НДС

В документе Заказ клиента в поле Налогообложение внесите правки после изменений в учетной политике вручную.

Поле Налогообложение в документе Заказ клиента и Реализация товаров и услуг к нему должно совпадать. Если по одному заказу присутствует несколько частичных отгрузок, заказ необходимо разделить.

В документах приобретения для организаций, совмещающих несколько режимов налогообложения, доступно поле Закупка под деятельность. Если организация применяет один режим налогообложения, это поле скрыто.