Top.Mail.Ru
Калининград,
ул.Липовая аллея, 2
Техподдержка:
8:00 - 23:00
Калининград, Липовая аллея, 2
Техподдержка:
8:00 - 23:00

Аванс фиксированной суммой в 2023 году

Вам необходимо, чтобы НДФЛ с аванса фиксированной суммой за декабрь 2022 попал в справку 2-НДФЛ за 2022 год? Воспользуйтесь этим решением.

С 2023 года при выплате аванса (зарплаты за первую половину месяца) необходимо удерживать НДФЛ. 

Если в вашей организации ранее выплачивали аванс фиксированной суммой и полноценный расчет за первую половину месяца невозможен в силу каких-либо причин, вот вариант, как можно остаться на авансе «фиксированной суммой».

Как пишет “БухЭксперт“: следует иметь в виду, что документ  “Начисление за первую половину месяца” – не «настоящее начисление», начисленные суммы не фиксируются в регистрах расчета зарплаты, не включаются в обычные расчетные ведомости и расчетные листки. Для анализа начисленных в аванс сумм применяются отдельные специализированные зарплатные отчеты с припиской в названии «за первую половину месяца». При основном расчете зарплаты начисленные в аванс суммы никак не учитываются, зарплата начисляется в целом за месяц, учет аванса производится уже далее при выплате зарплаты. Рассчитывается сумма зарплаты к выплате в целом за месяц, и из нее уже вычитаются ранее выплаченные суммы аванса, и таким образом формируется сумма к выплате за вторую половину месяца. Такой расчет практиковался в программе всегда.

Что же поменялось с 2023 года?

С 2023 года при проведении документа “Начисление за первую половину месяца” будет дополнительно фиксироваться доход сотрудников для целей НДФЛ и исчисленный налог. Т.е. если начислить аванс, то он еще не попадет в расчетный листок сотрудника как начисление, но уже будет включен в его справку о доходах.

Но что же тогда произойдет при расчете зарплаты за месяц? При основном расчете необходимо начислить доход не в сумме месячной зарплаты сотрудников, а в сумме зарплаты только за вторую половину месяца! Однако, как мы помним, в документе Начисление зарплаты и взносов у нас фигурирует полная месячная зарплата, и именно полная месячная зарплата фиксируется в регистре расчета начислений. И этот механизм не меняется, просто теперь при регистрации суммы дохода для целей НДФЛ дополнительно формируется отрицательная сумма дохода на сумму ранее начисленного аванса! Т.е. у нас получается положительная сумма дохода на всю начисленную месячную зарплату и отрицательная сумма дохода на сумму ранее начисленного аванса. Таким образом в регистре учета доходов как раз и получается доход за вторую половину месяца. Если переводить на язык отчетов – в расчетный листок помещается вся месячная зарплата сотрудника, а в его справку о доходах – только доход за вторую половину месяца.

Технические требования

Предназначено для Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.23.257)  1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2180) и выше. Совместимо с версией ПРОФ . Проверено на версиях: 3.1.23.460 и 3.1.24.308.

Добавлена версия для 1С:ERP Управление предприятием 2 (Проверено на версии: 2.5.8.358)

Итак, делаем следующее:

1. Создаём дополнительный реквизит для справочника Сотрудники

В разделе Администрирование – Общие настройки в группе Дополнительные реквизиты и сведения команда Дополнительные реквизиты.

 

 Для Справочника Сотрудники  создаём реквизит Аванс

 

 

Важно в поле Идентификатор для формул написать: Аванс_ФС  (будет использоваться в коде).

 2. В разделе Настройка – Показатели расчета зарплаты Создаем показатель «Сумма Аванса»:

 

 

Важно в поле Наименование написать: Сумма Аванса , в поле Идентификатор: СуммаАванса (будет использоваться в коде).

Создаем показатель «Сумма Вычетов»:

Важно в поле Наименование написать: Сумма Вычетов , в поле Идентификатор: СуммаВычетов (будет использоваться в коде).

Создаем показатель «Повышенная ставка НДФЛ»:

Важно  в поле Идентификатор: СтавкаНДФЛАванс (будет использоваться в коде).

 3. В разделе Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки    Подключаем внешнюю обработку ЗаполнитьАвансУСотрудников.epf

 

 

 4. Создаем документ «Изменение аванса».

– Изменить с декабря или января

– Выбираем способ расчёта: Расчетом за первую половину месяца

– Заполняем

– Проверяем Сотрудников уволенных и принятых с начала месяца (Правильно ли подставились в документе)

– Записываем, но не проводим.

– Запускаем обработку: «Заполнить аванс у Сотрудников»

 

 

– Проводим.

В результате по всем Сотрудникам в справочнике Сотрудники проставляется значение дополнительного реквизита Аванс .

 

5. Создаём вид начисления Аванс

Вставляем формулу: Окр(СуммаАванса/(1-?(СтавкаНДФЛАванс=0,13,15)/100)-?(СтавкаНДФЛАванс=0,13,15)/(100-?(СтавкаНДФЛАванс=0,13,15))*?(СуммаВычетов>СуммаАванса,СуммаАванса,СуммаВычетов),0) + ВремяВДнях*0

 

 

6. Подключаем расширение: РасчетАвансаФиксированнойСуммой.cfe

Перезапускаем 1С.

7. Создаём документ «Начисление за первую половину месяца» :

Выбираем Организацию, Подразделение выставляем даты и выполняем команду «Заполнить аванс».

 

Сотрудники у которых есть  вычеты и «Налог с превышения» пересчитываются и добавляются в конец списка :

 

Документ стандартный.

Если надо отдельному Сотруднику уже в заполненном документе “Начисление за первую половину месяца” изменить аванс:

– нажимаете кнопку “Показать подробности расчета”

– меняете показатель у нужных Сотрудниках

– если подсвечивается кнопка “Пересчитать” – нажимаем её.

Бывают случаи, когда по какому-то Сотруднику стандартный механизм “Пересчитать” не срабатывает. Добавил команду “Пересчёт Сотрудника”.

Если нужно распечатать суммы аванса для сверки или корректировки с Подразделениями используем команду “Печать”:

 

Для проверки расчёта используем команду “Проверочный отчёт”.  Перед его формированием нужно записать документ.

Далее создаёте ведомости.

P.S. У нас предприятие с 1800 сотрудников, предложил бухгалтерам этот вариант – им понравилось :).

Обработка и расширение в одном архиве.

 

 

Причины купить

Некоторые компании могут быть не готовы перейти на аванс по расчету в силу каких-либо причин.

Не нужно менять локальные документы организации: Правила трудового распорядка; Коллективные или трудовые договора; Положения об оплате труда.

Выплачиваете аванс как и раньше – фиксированной суммой.

Достоинства

Готовый алгоритм расчёта аванса фиксированной суммой в документе “Начисление за первую половину месяца”.  

PLAN - PRICE

Description

Настройка с расширениями - 22 000 руб. 

Срок выполнения - 1 рабочий день